Corporate Tax

Im Bereich Corporate Tax ist die umfassende ertragsteuerliche Beratung von Unternehmen aller Branchen und Größen gebündelt, vom DAX-Konzern bis zum Familienunternehmen, von der deutschen Tochtergesellschaft eines ausländischen Konzerns bis hin zum PE-Unternehmen.

Die Staaten greifen weltweit immer stärker hin bei der Besteuerung desselben Unternehmensgewinns. Im Bereich International Tax helfen wir unseren Kunden, ihre grenzüberschreitenden Aktivitäten und Strukturen rechtssicher und steuerlich effizient zu gestalten. Das Europäische Recht wird im Steuerrecht immer relevanter. Während 2018 mit der "DAC 6-Richtlinie" EU-weite Meldepflichten für grenzüberschreitende Steuergestaltungen eingeführt wurden, müssen die EU-Mitgliedstaaten bis Ende 2023 für größere Unternehmen (über 750 Mio EUR Umsatz) Vorschriften für eine globale 15%ige Mindestbesteuerung einführen - aktuell eine enorme praktische Herausforderung für unsere Mandanten, die wir umfassend begleiten (International Tax, Tax Accounting (IFRS) und Digital). Auch der Vermeidung von Doppelbesteuerung kommt in der Praxis immer größere Bedeutung zu.

Mehr zu unseren Services Transfer Pricing und International Tax & Permanent Establishments (ITP)

Im Bereich Tax Accounting/Reporting unterstützen wir unsere Mandanten, ihre Steuerpositionen in Jahres-, Konzern- und Quartalsabschlüssen prüfungssicher, zeitnah und effizient zu ermitteln. IFRS, HGB und local GAAP im Wechselspiel mit dem Steuerbilanzrecht werden immer komplexer. Zunehmend werden die IFRS-Zahlen auch steuerrelevant (z.B. durch Pillar Two). Gute end-to-end-Prozesse und Technologie werden immer wichtiger. Erfahren Sie hier mehr zum Thema Digitalisierung.

Tax Compliance ist für die Finanzverantwortlichen in Unternehmen heute eine selbstverständliche Erfolgsbedingung. In einem immer komplexer werdenden steuerlichen und tatsächlichen Umfeld wird es immer anspruchsvoller, richtige Steuererklärungen zu erstellen. Gute technologische Lösungen, die insbes. Medienbrüche verringern, sind heute unverzichtbar. Mindestens so wichtig ist aber ein kritischer Blick auf die Sachverhalte mit profunder Kenntnis des Steuerrechts. Dies erfordert hervorragend ausgebildete Mitarbeiter. 

Mehr erfahren zum WTS Compliance Manager.

In Deutschland hat insbesondere eine sehr scharfe Strafrechtsprechung dazu geführt, dass Unternehmen Steuer-IKS einführen. In anderen Ländern, wie etwa Österreich, werden Steuer-IKS oft implementiert, um Erleichterungen in künftigen Betriebsprüfungen zu erzielen. Wenngleich es von Land zu Land Unterschiede bei der Ausgestaltung von Steuer-IKS gibt, gibt es doch starke Gemeinsamkeiten: Steuerrisiken müssen systematisch erkannt und Prozesse eingerichtet werden, um die Risiken in den Griff zu kriegen, wobei die Prozesse mit zunehmender Größe und Komplexität typsicherweise digitaler werden (sollten). Schließlich gilt es sicherzustellen, dass die Risiken tatsächlich erkannt und die Prozesse eingehalten werden.

Gute steuerliche Abwehrberatung beginnt lange vor der Betriebsprüfung. Gerade in internationalen Sachverhalten, wo Steuerpflichtige eine erweiterte Mitwirkungspflicht haben, wird die Grundlage für eine erfolgreiche Betriebsprüfung viel früher gelegt - nämlich bei der Beweisvorsorge (insbes. Transferpreis-Dokumentation, Dokumentation zur Hinzurechnungsbesteuerung u.V.m.). Die Unterstützung bei Betriebsprüfungen ist ein klassisches Kerngebiet im Bereich Corporate Tax. Untere Experten beraten danach aber auch bei Einspruchs- und Klageverfahren, bis zum BFH, EuGH und BVerfG, denn oft lassen rechtliche Zweifelsfragen nur vor Gericht klären. Mehr hierzu in unserem Service Transfer Pricing.

Sich ständig wandelnde Unternehmensaktivitäten und steuerrechtliche Rahmenbedingungen erfordern eine regelmäßige Überprüfung der Konzernstrukturen (insbes. Gesellschaftsrecht, Finanzierung, IP und Immobilien, betriebliche Altersvorsorge). Organschaften, Personengesellschaften im Konzern und Umwandlungen sind hierbei steuerliche Dauerbrennern. Aktuell im Fokus von Unternehmen und Betriebsprüfungen sind aber insbes. auch die Finanzierung sowie die Besteuerung von IP und Immobilien im Konzern.

Im Bereich M&A Tax unterstützen wir Konzerne, Familienunternehmen und PE-Häuser bei Unternehmenskäufen und -verkäufen. Zentral sind dabei die Tax Due Diligence, die Verhandlung von Steuerklauseln im Kaufvertrag sowie die steuerliche Strukturierung der Transaktion. Häufig arbeiten WTS Tax und WTS Advisory Hand in Hand, etwa bei einer integrierten Financial and Tax DD. Erfahren Sie hierzu mehr bei unseren Experten der WTS Advisory.