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International Tax & Permanent Establishments (ITP)

Multinationale Unternehmen stehen oft vor erheblichen, steuerlichen Herausforderungen, sobald sich ihre Tätigkeiten, insbesondere Projektgeschäfte, auf internationale Standorte ausweiten. Jedes Land bringt dabei seine eigenen Steuerregelungen und spezifischen Praktiken mit, was eine durchdachte Herangehensweise erfordert.

Das ITP-Team der WTS ist auf genau solche Herausforderungen und deren steuerliche Beratung sowie Betreuung von grenzüberschreitenden Geschäftsaktivitäten im In- und Ausland spezialisiert. Die betroffenen Branchen reichen vom Maschinen- und Anlagenbau über die Bauindustrie bis hin zur IT-Branche und dem Dienstleistungssektor.

Die dynamische Entwicklung steuerlicher Gesetzgebungen und internationaler Rahmenbedingungen erhöhen die Komplexität von grenzüberschreitenden Geschäftsaktivitäten enorm. Daher ist es aus Kosten- und Effizienzsicht eines Unternehmens unumgänglich, bereits im Angebotsstadium eines Projekts im Ausland die dort geltenden steuerlichen Anforderungen zu berücksichtigen und einfließen zu lassen. Im Mittelpunkt unserer Tätigkeit steht die multidisziplinäre, aufeinander abgestimmte Beratung operativer, grenzüberschreitender Projektvorhaben – weit über die klassische Fragestellung ‚ausländische Tochtergesellschaft vs. Betriebsstätte?‘ hinaus. Wir begleiten Sie umfassend – von der Registrierung über die laufende Tax Compliance bis hin zur Deregistrierung im jeweiligen Projektland.

Was uns einzigartig macht

Muttersprachler

Unsere ITP-Experten bringen nicht nur langjährige Erfahrung mit, sondern sind auch Muttersprachler mit tiefem Verständnis für steuerliche Herausforderungen und kulturelle Besonderheiten verschiedener Regionen und Länder. Diese einzigartige Kombination ermöglicht maßgeschneiderte, praxisnahe und pragmatische Lösungen, die genau auf Ihre spezifischen Bedürfnisse abgestimmt sind.

Mit Fokus auf Projektländer

Das ITP-Team unterstützt Sie mit maßgeschneiderter internationaler steuerlicher Beratung aus einer Hand unter Berücksichtigung der lokalen Anforderungen Ihres Ziellandes.

Unsere Expertinnen und Experten verfügen über umfangreiche Praxiserfahrung in zahlreichen Ländern und kennen die jeweiligen lokalen Steuergesetze sowie die wirtschaftlichen und kulturellen Besonderheiten vor Ort genau.

Dank der Organisation unseres ITP-Teams in weltweit vernetzte TaXpertise Center, die auf verschiedene Regionen spezialisiert sind, bieten wir Ihnen eine ganzheitliche und koordinierte Betreuung. Dies sorgt für eine steuerlich optimale und effiziente Umsetzung Ihrer Projekte - global gedacht, zentral gesteuert.

Single-Point-of-Contact

Unsere Stärke liegt in der Beratung und Umsetzung grenzüberschreitender Geschäftsaktivitäten, mit einem tiefen Verständnis für Ihr Geschäft - zentral koordiniert aus Deutschland.

Vertrauen Sie dabei auf unsere erfahrenen Expertinnen und Experten, die sowohl nationale als auch internationale Erfahrungen mitbringen, um Ihre Projekte erfolgreich zu begleiten. Wir fungieren als Ihr zentraler (deutschsprachiger) Ansprechpartner für In- und Auslandsthemen - Ihr Single-Point-of-Contact. Erleben Sie eine verständliche und aktuelle Beratung, die genau auf Ihre Bedürfnisse abgestimmt ist.

Die TaXpertise Center des ITP

Wir setzen auf eine einzigartige Struktur: Die TaXpertise Center.

Jedes unserer 11 TaXpertise Center ist auf eine bestimmte Weltregion spezialisiert und bündelt Wissen über nationale Steuerregelungen und Steuerpraktiken, wirtschaftliche Besonderheiten und kulturelle Rahmenbedingungen – direkt bei uns in Deutschland. Unsere Expertinnen und Experten verfügen nicht nur über fundierte steuerliche Expertise, sondern auch über sprachliche und kulturelle Nähe zur jeweiligen Region – viele sind Muttersprachler mit langjähriger Praxiserfahrung. Dadurch gewährleisten wir eine schnelle, fundierte und praxisnahe Beratung aus einer Hand, ohne dass in jedem Projektland separate Berater hinzugezogen werden müssen. So ermöglichen wir maßgeschneiderte Lösungen für grenzüberschreitende Geschäftsaktivitäten – effizient, verständlich und zentral koordiniert aus Deutschland.

ITP-Benefits

Langjährige Erfahrung im Umgang mit den lokalen Steuerbehörden
Enge Zusammenarbeit mit unseren Netzwerkpartnern WTS Global
Reibungslose und kosteneffiziente Beratung unter Berücksichtigung lokaler Anforderungen

Erfahren Sie im Folgenden mehr über die einzelnen Regionen und Ihre Ansprechpartner unserer 11 TaXpertise Center:

Afrika

Afrikas wirtschaftliche Diversifizierung macht den Kontinent zu einem attraktiven Investitionsziel für multinationale Unternehmen. Begünstigt durch natürliche Ressourcen, Bevölkerungswachstum und eine wachsende Mittelschicht, bieten sich zahlreiche Chancen. Dennoch müssen ausländische Unternehmen komplexe lokale Steuervorschriften beachten. Fachexpertise hilft dabei, steuerliche Herausforderungen zu meistern und Investitionsstrategien zu optimieren.

Länderübersicht

Algerien, Angola, Äquatorialguinea, Äthiopien, Benin, Botsuana, Burkina Faso, Burundi, Demokratische Republik Kongo, Dschibuti, Elfenbeinküste, Eritrea, Eswatini (vormals Swasiland), Gabun, Gambia, Ghana, Guinea, Guinea-Bissau, Kamerun, Kap Verde, Kenia, Komoren, Lesotho, Liberia, Madagaskar, Malawi, Mali, Marokko, Mauretanien, Mauritius, Mosambik, Namibia, Niger, Nigeria, Republik Kongo, Ruanda, Sambia, São Tomé und Príncipe, Senegal, Seychellen, Sierra Leone, Simbabwe, Somalia, Südafrika, Sudan, Südsudan, Tansania, Togo, Tschad, Tunesien, Uganda, Zentralafrikanische Republik

Ansprechpartner Afrika

Regionenlead: Inken Taubenheim

Co-Lead: Lisa Hu-Joly, Allan Onsando

Gemeinschaft Unabhängiger Staaten und Staaten der ehemaligen Sowjetunion (CIS+)

Die CIS+-Länder bieten vielen Unternehmen wirtschaftliche Chancen durch ihre natürlichen Ressourcen und strategischen Lagen. Zu Beachten sind jedoch komplexe Steuerregelungen und politische Herausforderungen. Eine sorgfältige Planung und Zusammenarbeit mit lokalen Steuerexperten sind entscheidend für den Erfolg internationaler Projekte in CIS+.

Länderübersicht

Armenien, Aserbaidschan, Belarus, Georgien, Kasachstan, Kirgisistan, Moldau, Russland, Tadschikistan, Turkmenistan, Ukraine, Usbekistan

Ansprechpartner CIS+

Regionenlead: Igor Fleischmann
Co-Lead: Baran Orhan

Asien-Pazifik (APAC)

Die APAC-Region bietet ausländischen Investoren aufgrund ihres schnellen Wirtschaftswachstums und der Nachfrage nach Infrastrukturprojekten erhebliche Chancen. Diese sind unterstützt durch steuerliche Anreize wie Steuererleichterungen und spezielle Wirtschaftszonen. Die Kombination aus wirtschaftlichem Wachstum und günstigen Steuergesetzen macht die Region zu einem attraktiven Ziel für internationale Geschäftsaktivitäten.

Länderübersicht

Australien, Bangladesch, Bhutan, Brunei, China, Fidschi, Föderierte Staaten von Mikronesien, Hongkong, Indien, Indonesien, Japan, Kambodscha, Kiribati, Laos, Macau, Malaysia, Malediven, Marshallinseln, Mongolei, Myanmar, Nauru, Nepal, Neukaledonien, Neuseeland, Niue, Nordkorea, Osttimor, Palau, Papua-Neuguinea, Philippinen, Salomonen, Samoa, Singapur, Sri Lanka, Südkorea, Südseeinseln, Taiwan, Thailand, Tokelau, Tonga, Tuvalu, Vanuatu, Vietnam, Wallis und Futuna

Ansprechpartner APAC

Regionenlead: Oezlem Komac
Co-Lead: Igor Fleischmann

Skandinavien

Die skandinavischen Länder bieten, trotz hoher Steuersätze und komplexer Regelungen, wirtschaftliche Stabilität und transparente Steuerrechtssysteme. Diese ermöglichen eine effiziente Projektplanung. Die starke Innovationskraft der Region unterstützt den langfristigen Erfolg von Unternehmen. Wir begleiten Sie für eine passgenaue steuerliche Planung und Compliance.

Länderübersicht

Dänemark, Finnland, Grönland, Island, Norwegen, Schweden

Ansprechpartner Skandinavien

Regionenlead: Marco Küpper
Co-Lead: Lucie Neumann

Inbound

Deutschland ist für ausländische Unternehmen im internationalen Projektgeschäft aufgrund seiner Wirtschaft und zentralen Lage attraktiv, trotz hoher Steuersätze und komplexer Vorschriften. Sorgfältige Steuerplanung und -verwaltung sind notwendig, um die umfangreichen Dokumentations- und Meldepflichten zu erfüllen.

Länderübersicht

Deutschland

Ansprechpartner Inbound

Regionenlead: Marco Küpper
Co-Lead: Andreas Kantor

Nord-West-Europa (NWE)

Nord-West-Europa bietet ausländischen Unternehmen eine stabile wirtschaftliche Umgebung. Komplexe Steuerregelungen und Meldepflichten stellen immernoch eine Herausforderung dar. Israel hingegen überzeugt dabei mit einer dynamischen Innovationslandschaft und Steueranreizen. Gleichzeitig erfordert das Land auch laufende Anpassungen an wechselnde Steuerregeln und geopolitische Risiken. Die Region ENW verlangt eine sorgfältige steuerliche Planung, um Chancen zu nutzen und Risiken zu vermeiden.

Länderübersicht

Estland, Irland, Israel*, Lettland, Litauen, Niederlande, Polen, Vereinigtes Königreich

*Israel nimmt wirtschaftlich und steuerlich eine Sonderstellung in der Region ein. Mit seiner westlich geprägten Rechts- und Wirtschaftsordnung, einer dynamischen Innovationslandschaft und engen Verflechtungen mit Europa und den USA ähnelt Israel in steuerlichen Fragestellungen stärker den Industriestaaten Europas als klassischen Nahost-Ländern. Durch die Zusammenstellung des Teams erfolgt die Zuordnung in diesem Kontext zum TaXpertise Center NWE.

Ansprechpartner NWE

Regionenlead: Anja Liske
Co-Lead: Marco Küpper

Zentral- und Osteuropa (CEE)

Zentral- und Osteuropa ist eine wirtschaftlich vielfältige Region, die durch EU-Integration, qualifizierte Arbeitskräfte und wettbewerbsfähige Betriebskosten für ausländische Investitionen attraktiv ist. Steueranreize wie günstige Unternehmenssteuersätze und Investitionszuschüsse erhöhen die Attraktivität. Aufgrund der Herausforderungen durch komplexe Steuersysteme, häufigen Gesetzesänderungen und verschiedenen kulturellen Einflussfaktoren sind eine effektive Steuerplanung und das Verständnis lokaler Vorschriften sowie Praktiken vor allem in CEE entscheidend.

Länderübersicht

Albanien, Bosnien und Herzegowina, Bulgarien, Kosovo, Kroatien, Montenegro, Nordmazedonien (vormals: Ehemalige jugoslawische Republik Mazedonien), Österreich, Rumänien, Serbien, Slowakei, Slowenien, Tschechische Republik, Ungarn

Ansprechpartner CEE

Regionenlead: Khrystyna Malanyak
Co-Lead: Sonja Stenzel

Süd-West-Europa (SWE)

Die Region Süd-West-Europa bietet aufgrund ihrer strategischen Lage, gut entwickelten Infrastruktur und ihres Zugangs zu EU-Märkten attraktive wirtschaftliche Möglichkeiten für internationale Geschäftsaktivitäten. Allerdings erfordern sich ändernde Steuergesetze und unterschiedliche regionale Steuerregelungen innerhalb der Region eine sorgfältige Planung und kontinuierliche Überwachung.

Länderübersicht

Andorra, Belgien, Frankreich, Französische Süd- und Antarktisgebiete, Französisch-Guayana, Französisch-Polynesien, Griechenland, Guadeloupe, Heiliger Stuhl (Vatikanstadt), Italien, Liechtenstein, Luxemburg, Malta, Martinique, Mayotte, Monaco, Nordzypern, Portugal, Réunion, San Marino, Schweiz, Spanien, Türkei, Zypern

Ansprechpartner SWE

Regionenlead: Sonja Stenzel
Co-Lead: Khrystyna Malanyak

Mittlerer und Naher Osten (NME)

Der Mittlere und Nahe Osten ist aufgrund seiner strategischen Lage und reichen Energieressourcen wirtschaftlich attraktiv für internationale Geschäftsaktivitäten. Jedoch stellen komplexe und variierende Steuergesetze sowie politische Instabilität erhebliche Herausforderungen dar. Die Gefahr der Doppelbesteuerung und die Notwendigkeit der Zusammenarbeit mit lokalen Steuerbehörden erfordern kontinuierliche Anpassungen, eine sorgfältige Steuerplanung und die Überwachung des sich schnell wandelnden Steuerrechts.

Länderübersicht

Ägypten, Bahrain, Irak, Iran, Jemen, Jordanien, Katar, Kurdistan (Irak), Kuwait, Libanon, Libyen, Oman, Pakistan, Palästina (Palästinensische Autonomiegebiet), Saudi-Arabien, Syrien, Vereinigte Arabische Emirate

Ansprechpartner NME

Regionenlead: Jessica Schwake
Co-Lead: Dea Al-Hadari

Nordamerika (NAM)

Nordamerika ist für ausländische Unternehmen aufgrund stabiler Märkte und wettbewerbsfähiger Unternehmenssteuersätze wirtschaftlich attraktiv. Besonders die USA sind bedeutender Handelspartner für Deutschland. Die Komplexität der lokalen Steuerrechtssysteme und häufige Gesetzesänderungen erfordern jedoch eine sorgfältige Steuerplanung und Compliance.

Länderübersicht

USA, Amerikanische Jungferninseln, Amerikanisch-Samoa, Guam, Kanada, Nördliche Marianen, Puerto Rico, Saint-Barthélemy, St. Vincent und die Grenadinen, United States Minor Outlying Islands (Amerikanische Überseeinseln)

Ansprechpartner NAM

Regionenlead: Sebastian Küfner
Co-Lead: Martin Krawczyk, Moritz Thamm

Lateinamerika (LATAM)

Lateinamerika ist aufgrund seines Rohstoffreichtums, wachsender Märkte und steuerlicher Anreize attraktiv für internationale Projekte. Komplexe und instabile Steuersysteme sowie aufwändige bürokratische Hürden hindern eine effiziente Projektstrukturierung. Eine vorausschauende und mit lokaler Expertise betreute steuerliche Planung ist in LATAM entscheidend für den Projekterfolg.

Länderübersicht

Amerikanische Jungferninseln, Anguilla, Antigua und Barbuda, Argentinien, Aruba, Bahamas, Barbados, Belize, Bermuda, Bolivien, Bonaire, Sint Eustatius und Saba, Brasilien, Chile, Costa Rica, Curaçao, Dominica, Dominikanische Republik, Ecuador, El Salvador, Falklandinseln (Malwinen), Grenada, Guatemala, Guyana, Haiti, Honduras, Jamaika, Kaimaninseln, Kolumbien, Kuba, Martinique, Mexiko, Montserrat, Nicaragua, Panama, Paraguay, Peru, St. Kitts und Nevis, St. Lucia, Suriname, Trinidad und Tobago, Uruguay, Venezuela

Ansprechpartner LATAM

Regionenlead: Olga Beck
Co-Lead: Ege Kanit

ITP Ansprechpartner

Martin Loibl

Martin ist Partner und Leiter der Service Line "International Tax & Permanent Establishments" (ITP) und seit 2008 bei WTS. Er verfügt über langjährige Erfahrung in der steuerlichen Beratung vorwiegend deutscher mittelständischer Unternehmen und Konzerne im Rahmen ihrer globalen operativen Geschäftstätigkeiten.

zum Profil

Florentine Bub

Florentine Bub ist als Partnerin seit 2019 für die WTS im Bereich International Project & Construction Business tätig. Nach rund 3 Jahren bei Arthur Andersen Wien wechselte Frau Bub 2004 zur Siemens AG Österreich. Seit 2006 war sie bei Siemens AG Deutschland in verschiedenen Funktionen tätig. Zuletzt leitete sie den Bereich Taxes International Business.

zum Profil

Magdalena Blome

Nach dem Abschluss ihres BWL-Studiums an der Fachhochschule Bochum im August 1999 als Diplom-Betriebswirtin (FH) begann sie ihre berufliche Laufbahn als Steuerassistentin im Bereich Corporate Tax bei der Rölfs WP Partner AG in Düsseldorf, wo sie von August 1999 bis April 2004 tätig war. Im Februar 2004 wurde sie zur Steuerberaterin bestellt. Seit Mai 2004 ist sie bei der WTS Steuerberatungsgesellschaft mbH beschäftigt und übernahm dort im Juli 2016 die Position des Directors.

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