VAT digital: End-to-End Umsatzsteuerprozesse

Indirekte Steuern, insbesondere die Umsatzsteuer, gehören zu den Bereichen in der Steuerpraxis, die bereits jetzt in besonderem Maße vom digitalen Wandel beeinflusst werden. In diesem Kontext spielen eine Vielzahl an digitalen Herausforderungen eine entscheidende Rolle. Diese Vielfalt spiegelt sich in den zahlreichen rechtlichen und technischen Anforderungen der Umsatzsteuer wider, die von den nationalen Gesetzgebern an Unternehmen gestellt werden und die zusätzlich zu den harmonisierenden Regeln des EU-Mehrwertsteuersystems erfüllt werden müssen. 

Dies ist nicht zuletzt auf die Art der indirekten Besteuerung zurückzuführen, bei der Unternehmen aufgrund der großen Anzahl von Transaktionen und der damit verbundenen Datenmengen gezwungen sind, die steuerliche Beurteilung in ihrem ERP-System - unter Einbeziehung diverser Vorsysteme - zu automatisieren, zu digitalisieren und letztendlich diese auch an die Steuerbehörden im Rahmen der steuerlichen Deklarationspflichten zu melden. 

Umsatzsteuer als zentrale Einnahmequelle des Bundes

Zugleich besteht seitens der Finanzverwaltung ein starkes Interesse, die ertragreichste (mehr als 30% der Steuereinnahmen entfallen auf die Umsatzsteuer), jedoch auch anfälligste Einnahmequelle durch den Einsatz neuester Technologien zu überwachen und somit die Besteuerungsgrundlagen im Rahmen von Betriebsprüfungen bestmöglich zu sichern. Dies zeigt sich u.a. in der verstärkten Anforderung umfangreiche steuerliche Big-Data-Sets bereitzustellen oder durch immer weitreichendere Real-Time-Reportingverpflichtungen (s.a. ViDA).

End-to-End Ansatz im Bereich VAT

Unser Ziel ist es daher, die Finanz- oder Steuerabteilung bei der Umsetzung ihrer digitalen Strategie über den gesamten Umsatzsteuerprozess bestmöglich End-to-End, also unter Einbindung aller beteiligten Bereiche, zu unterstützen. 

Hierbei liegt unser Augenmerk auf sämtlichen unternehmerischen Kernprozessen und ihre umsatzsteuerlichen Auswirkungen sowie der Erfüllung aller Verpflichtungen entlang der umsatzsteuerlichen Compliance. Dies betrifft u.a. die korrekte Steuerfindung, die Beurteilung des rechtmäßigen Vorsteuerabzugs, die Konsolidierung der umsatzsteuerlichen Organschaft oder schlicht die Sicherstellung einer fristgerechten Erstellung der Compliance Reports für die Umsatzsteuermeldungen. Unser multidisziplinäres Team vereint die Expertise aus Steuern und IT mit langjährigem Prozess Know-how, wir sprechen beide Sprachen und agieren so als Schnittstelle und Übersetzer zwischen den Business Anforderungen aus den Fachbereichen und der Umsetzung in der IT.

Hier bietet unser Leistungsportfolio eine Vielzahl ganzheitlicher Lösungsansätze, die Projekte sind eng miteinander abgestimmt und flexibel skalierbar. Dazu zählen neben der prozessualen Verankerung vollautomatischer Prüfungen als präventive Kontrolle (u.a. automatisierte Steuerfindung und die elektronische Eingangsrechnungsverarbeitung) auch der Einsatz maßgeschneiderter Tools und Technologien (wie z.B. SAP Tax Compliance, VAT-Health-Check oder Tax Compliance Lösungen wie Comply oder VAT@GTC Lucanet) im Rahmen von detektiven Analysen und der Compliance.