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CESOP-Reporting für Zahlungsdienstleister – End-to-End-Compliance

Übermittlung der Meldedaten grenzüberschreitender Zahlungen

Wir unterstützen Zahlungsdienstleister bei der vollständigen und revisionssicheren Umsetzung der CESOP-Meldepflichten – von der Datenerhebung bis zur Übermittlung. CESOP (Central Electronic System of Payment Information) ist ein zentrales EU‑Meldesystem, das Steuerbehörden hilft, Umsatzsteuerbetrug bei grenzüberschreitenden Zahlungen aufzudecken. Betroffen sind insbesondere Zahlungsdienstleister wie Banken, E‑Geld‑Institute, Payment‑ und FinTech‑Dienstleister, die Zahlungen für in der EU ansässige Händler und Dienstleister abwickeln. Sie müssen für bestimmte grenzüberschreitende Zahlungen detaillierte Informationen zu Zahler, Zahlungsempfänger, Betrag, Währung, Zeitpunkt und Zahlungsinstrument melden. Die Meldungen sind seit 2024 in der Regel vierteljährlich an die zuständigen nationalen Behörden zu übermitteln, die die Daten in CESOP einspeisen.

Typische CESOP-Herausforderungen in der Praxis

Identifikation meldepflichtiger Zahlungen (Schwellenwerte, EU-Bezug)
Heterogene Datenquellen und -formate (Core Banking, Payment Engines, PSPs)
Komplexe fachliche Regeln und häufige Änderungen
Sicherstellung von Datenqualität und Vollständigkeit
Effiziente Erstellung und Übermittlung der CESOP-Meldungen
Abstimmung zwischen Tax, Compliance, IT und Fachbereichen

WTS Lösung

Effiziente CESOP-Übermittlung

Ihre Brücke zum BZSt mit Validierung, Signatur und Protokollierung: Wir bieten eine technische CESOP-Übermittlungslösung an, die die vom Kunden bereitgestellte XML-Datei formal validiert, signiert und anschließend elektronisch an das BZSt (Bundeszentralamt für Steuern) DIP-Testsystem oder DIP-Produktivsystem übermittelt. Abschließend können Sie die Übertragungsprotokolle als Nachweis gegenüber dem BZSt. abrufen.

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Unsere CESOP-Übermittlungslösung an die BZSt DIP-Schnittstelle

Unsere WTS CESOP-Übermittlungslösung ist eine moderne SaaS-Anwendung, mit der Sie Ihre meldepflichtigen Zahlungsvorgänge im vom BZSt geforderten XML-Format sicher einreichen können. Sie laden Ihre Datei bequem über das Portal hoch, wir übernehmen die technische Validierung gegen die XSD-Definition des BZSt und übermitteln die Meldung an die DIP-Schnittstelle. Das Ergebnis der Validierung erhalten Sie transparent zurück; notwendige fachliche oder technische Korrekturen an der XML-Datei können Sie anschließend gezielt vornehmen.

Funktionsumfang der WTS CESOP-Lösung

Sichere Anmeldung: Benutzerverwaltung mit Authentifizierung und Autorisierung inkl. 2‑Faktor-Authentifizierung (2FA)
Transparente Historie: Übersicht über alle bisher über das Portal eingereichten Meldungen
Einfacher Upload: Upload-Funktion für vom Kunden bereitgestellte CESOP-XML-Dateien
Formale Validierung: Technische Prüfung der CESOP-XML-Datei gegen die offizielle XSD-Definition des BZSt
Testübermittlung: Versand von Testmeldungen und Zero-Reports an den BZSt-DIP-Test-Server
Produktivübermittlung: Versand produktiver CESOP-Meldungen und Zero-Reports an den BZSt-DIP-Produktivserver
Auswertung der Rückmeldungen: Automatisches Einlesen, Auswerten und Protokollieren der Rückmeldungen des BZSt/DIP-Servers
Download von Protokollen: Bereitstellung einer Zusammenfassung der Meldung inkl. Rückmeldungen des BZSt zum Download
Gezielte Korrekturen: Möglichkeit zur Löschung übertragener Produktivmeldungen vor einer erneuten Übermittlung

Mehrwert für Ihr Institut

Rechts- und revisionssichere CESOP-Compliance

Entlastung von Tax- und Compliance-Ressourcen

Skalierbare Lösung für weitere Reg-Reporting-Anforderungen

Reduzierung manueller Tätigkeiten und Fehlerquellen

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Franz Widmann - Director

Franz Widmann ist Director für Digitale Prozess-Automatisierung und Ihr Ansprechpartner für DAC 7 Themen.

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FAQs rund um CESOP

Worum geht es beim § 22g UStG?

Seit dem 1. Januar 2024 sind Zahlungsdienstleister verpflichtet, Aufzeichnungen über grenzüberschreitende Zahlungen in Bezug auf die von ihnen in jedem Kalendervierteljahr erbrachten Zahlungsdienste zu führen und dem Bundeszentralamt für Steuern zu übermitteln.

Diese Informationen werden an das zentrale elektronische Zahlungsinformationssystem (Central Electronic System of Payment Information – CESOP) übermittelt, wo sie zentralisiert gespeichert werden.

Wie ist die Timeline?

Die Regelung gilt seit dem 1. Januar 2024. Es besteht eine Meldepflicht zum Quartal.

Welche Lösungsansätze bieten wir Ihnen?

WTS stellt eine CESOP-Übermittlungslösung bereit, die dabei unterstützt

· eine von Kunden gelieferte XML-Datei formal zu validieren

· die XML zu signieren elektronisch an das BZSt DIP-Testsystem oder DIP-Produktivsystem zu übermitteln und die Übertragungsprotokolle abzurufen.

Wie hat eine CESOP-Meldung zu erfolgen?

Die CESOP-Meldung ist ausschließlich digital in Form einer XML-Datei nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz elektronisch an die Massendatenschnittstelle DIP (Digitaler Posteingang) des BZSt zu übermitteln.

Eine manuelle Übermittlung oder Übermittlung in einem anderen Format als dem Vorgegebenen ist nicht möglich.

Was ist das Ziel der CESOP-Meldung?

Finanzverwaltungen sollen betrügerische Unternehmen schneller ermitteln und feststellen können, wann Lieferungen von Gegenständen und Erbringung von Dienstleistungen gemäß Titel V der Richtlinie 2006/112/EG des Rates vom 28. Nov 2006 über das gemeinsame Mehrwertsteuersystem (ABl. L 347 vom 11. Dez 2006, S. 1) als erfolgt bzw. erbracht gelten.

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