Permanent Estabhlishments

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Permanent Establishments - Ganzheitliche Betreuung von Betriebsstätten im Ausland

Unser Team „International Tax and Permanent Establishment – PE Compliance“ unterstützt multinationale Konzerne sowie kleine und mittelständische Unternehmen bei der Planung, Umsetzung und laufenden Compliance von Betriebsstätten (PEs) weltweit. Dies umfasst den gesamten Lebenszyklus – von unterstützenden Aktivitäten bei der Vorbereitung der Registrierung, über die Sicherstellung der periodischen buchhalterischen und steuerlichen Berichterstattungspflichten, bis hin zur endgültigen Abmeldung.

Eine Betriebsstätte schafft eine lokale steuerliche Anknüpfung mit weitreichenden rechtlichen und steuerlichen Konsequenzen. Wir stellen sicher, dass Ihre Betriebsstätten in jeder Phase ihres Lebenszyklusses korrekt strukturiert, gesetzeskonform und effizient in Ihre Gruppenprozesse und -systeme integriert sind.

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International Tax

Unsere TaXpertise Center bündeln steuerliches, wirtschaftliches und kulturelles Know-how zu ausgewählten Weltregionen direkt in Deutschland. Muttersprachliche Expertinnen und Experten mit langjähriger Praxiserfahrung bieten schnelle, abgestimmte Beratung aus einer Hand – für effiziente, verständliche und maßgeschneiderte Lösungen bei grenzüberschreitenden Geschäften.

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Unser Service-Portfolio für Betriebsstätten im Ausland

Jeder dieser Servicebausteine kann gebündelt, individuell gestaltet oder als einzelne Aufgabe/Prozessschritt nach Ihren Wünschen beauftragt werden.

Strategische PE-Bewertung & -Strukturierung

Analyse der Geschäftstätigkeiten zur Identifikation von PE-Risiken und -Chancen
Gestaltung steuer- und risikoorientierter PE-Strukturen (Projekt-PEs, Zweigniederlassungen, Repräsentanzen)
Abstimmung mit internationalen Steuervorschriften
(z. B. OECD-PE-Standards, Verrechnungspreise)
Konzeption von Onshore/Offshore-Gewinnabgrenzungen und Dokumentation

PE-Implementierung & Registrierung

Koordination und Unterstützung bei weltweiten PE-Registrierungen
Einrichtung von gesetzeskonformen PE-Prozessen und Verantwortlichkeiten (PE-Governance)
Integration von PEs in Ihr ERP- und Reporting-Umfeld (z. B. Projektstrukturen, Kostenstellen, Profit-Center, PSP-Elemente)
Erstellung und Prüfung PE-bezogener Vertragsrahmen

Laufende PE-Buchhaltung, Reporting & Steuer-Compliance

Entwicklung und Implementierung von PE-Buchhaltungslösungen (z. B. mithilfe eines systemgestützten Windows-basierten-Reporting, einer aus dem Quell-System extrahierten PE-Buchhaltung, durch separate Buchungskreis- oder davon abgeleitete Lösungen)
Erstellung oder Koordination von lokalen Jahresabschlüssen für PEs auf Grundlage internationaler oder lokaler Rechnungslegungsvorschriften
Laufende Steuer-Compliance: Erstellung und/oder Prüfung von Körperschaftsteuer-, Quellensteuer-, Umsatzsteuer- und lohnsteuerbezogenen Erklärungen
Überwachung von Fristen, formalen Anforderungen und Dokumentationspflichten
Unterstützung bei Betriebsprüfungen und Kommunikation mit lokalen Steuerbehörden

Governance, Risikomanagement & Interne Kontrolle

Einrichtung konzernweiter PE-Governance- und Genehmigungsprozesse
Gestaltung interner Kontrollsysteme zur Vermeidung unbeabsichtigter PEs
Regelmäßige Überprüfungen von PE-Strukturen, Profitabilität und Steuerrisiken
Best-Practice-Sharing und Schulungen für Finanz-, Steuer- und Projektteams

PE Lifecycle Management & Abmeldung

Laufende Überwachung des PE-Status und der Kriterien für die Beendigung
Planung und Umsetzung von PE-Schließungen und Liquidationen
Koordination lokaler Abmeldungen und finaler Steuererklärungen
Bereinigung der PE-Daten in internen Systemen und Dokumentation des gesamten Lebenszyklus

Marco Küpper

Partner Tax

Düsseldorf

+49 9131 97002-22

marco.kuepper@wts.de

Martin Weingarten

Director

Nürnberg

martin.weingarten@wts.de

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Unser Angebot

Für wen wir arbeiten…

Einfache Antwort: Für Sie! Das heißt…

Große Unternehmensgruppen mit komplexen Projektstrukturen und zahlreichen PEs in unterschiedlichen Rechtsordnungen
Mittelständische Unternehmen in Wachstums- oder Internationalisierungsphasen, die robuste und skalierbare PE-Prozesse benötigen
Projektgetriebene Unternehmen (z. B. Energie, Infrastruktur, Bau, Engineering, Dienstleistungen) mit wiederkehrenden grenzüberschreitenden Einsätzen

Unter allen Umständen arbeiten wir für Sie, wir arbeiten mit Ihnen, wir agieren als Dienstleister und Partner, um Strukturen und Abläufe entsprechend Ihren Anforderungen zu gestalten.

Unser Mehrwert

Ganzheitliche Lebenszyklusbetrachtung: von der ersten PE-Risikoanalyse über Setup und operative Compliance bis zur Deregistrierung
Kombination aus internationaler Steuer- und Umsetzungsexpertise (Prozesse, Systeme, ERP-Integration)
Skalierbare Lösungen für große globale Strukturen und fokussierte mittelständische Aktivitäten
Risikominimierung durch klare Governance, belastbare Compliance und proaktives Management PE-bezogener Steuerrisiken

Wir helfen Ihnen, Ihre Betriebsstätten weltweit compliant, effizient gemanagt und optimal auf Ihr Geschäftsmodell ausgerichtet zu halten – damit internationales Wachstum kein Steuerrisiko wird, sondern ein strategischer Vorteil bleibt.

Workmanagement plattform

ITP ProjectManager

Der ITP ProjectManager bildet internationale Projekte ganzheitlich über alle Prozessschritte hinweg digital ab – von der Angebotserstellung und Vertragsverhandlung bis zur laufenden Projektabwicklung. Steuerliche Implikationen werden frühzeitig sichtbar und können direkt in die Projektkalkulation und in die Sicherstellung der Compliance im In- und Ausland einfließen. Durch klare Workflows, präzise Aufgabenzuweisung und transparente Fristensteuerung unterstützt die Plattform die Zusammenarbeit über Länder- und Abteilungsgrenzen hinweg.

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