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Digitale Betriebsprüfung - Ready for Digital Tax Audit?

Auch die Finanzverwaltung hat sich in den letzten Jahren intensiv mit dem Thema Digitalisierung beschäftigt. Dies gilt insbesondere für die Betriebsprüfung, die zunehmend auf moderne Datenanalyseverfahren setzt, um Daten effektiv, systematisch und flächendeckend auszuwerten. Aufgabe dieser Verfahren ist es, Inkonsistenzen oder Auffälligkeiten in den Daten zu identifizieren, um anschließend gezielte Detailprüfungen vornehmen zu können.

Diese Art von Prüfung stellt die Steuerabteilungen vor große Herausforderungen. Denn: Ergeben sich im Rahmen einer solchen Prüfung Auffälligkeiten oder Inkonsistenzen, liegt es zunächst bei den Steuerabteilungen, diese zu erklären.

Lünendonk®-Studie 2026

Digitale Betriebsprüfung: Chancen und Risiken für die Steuerfunktionen

Im Interview erklären Daniel Eilenbrock und Ellen Birkemeyer, wie Data Analytics die Betriebsprüfung grundlegend verändert – und warum Steuerabteilungen jetzt Analytics-Know-how, geeignete Automatisierungstools und eine klare Daten-Governance aufbauen müssen, um für die datengetriebene Betriebsprüfung gerüstet zu sein.

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Wandel der Betriebsprüfung

Digitalisierung der Betriebsprüfung

Die Art der Betriebsprüfung befindet sich in einem fundamentalen Wandel, weg von der traditionellen Belegprüfung hin zu einer umfassenden und systematischen Analyse der steuerrelevanten Daten mittels Einsatzes moderner Data-Analytics-Verfahren. Was bedeutet das, und wie können sich Unternehmen auf diese neue Art der Betriebsprüfung vorbereiten?

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Herausforderungen, Chancen und Tool-Auswahl

Data Analytics

Die Digitalisierung der Betriebsprüfung schreitet voran: Mit neuen gesetzlichen Regelungen und fortschrittlichen statistischen Verfahren setzt die Finanzverwaltung verstärkt auf Data Analytics. Steuerpflichtige sollten ihre Daten proaktiv analysieren, um unliebsame Überraschungen zu vermeiden. Data Analytics und die richtige Tool-Auswahl können helfen, Risiken zu minimieren und Potenziale zu erschließen.

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Digitale Betriebsprüfung: Herausforderungen für Unternehmen & Steuerabteilungen

Fokus auf die Gesamtheit der Daten, nicht nur auf Stichproben

Steuerabteilungen müssen Auffälligkeiten sowohl fachlich als auch technisch erklären können

Datenqualität wird zum strategischen Erfolgsfaktor

AUDIPY – das Tool für die digitale Betriebsprüfung

Wir verbinden steuerliche Fachexpertise mit einer modernen Data-Analytics-Lösung. Mehr noch: Wir nutzen das Tool, das derzeit von Finanzverwaltungen im Rahmen einer Pilotphase getestet wird, um Daten im Zuge einer Betriebsprüfung auszuwerten: AUDIPY. So schaffen wir für unsere Mandant:innen einen klaren Mehrwert: datenbasierte, risikoorientierte Analysen – fachlich bewertet durch WTS, technisch unterstützt durch AUDIPY z.B. zur Vorbereitung auf eine Betriebsprüfung.

Analyse ausgewählter oder kompletter Datenbestände

Wir lesen Buchungsjournale, Bewegungs- und Stammdaten strukturiert in AUDIPY ein und analysieren sie mit vordefinierten und individuell konfigurierbaren Prüfregeln. So werden Inkonsistenzen, Fehlbuchungen und strukturelle Risiken in der Breite der Daten sichtbar – weit über klassische Stichproben hinaus.

KI-gestützte Identifikation von Auffälligkeiten

Mit KI-basierten Analyseverfahren und modernen Anomalie-Methoden (z.B. Machine-Learning-Modelle) identifiziert AUDIPY Muster, Abweichungen und Auffälligkeiten automatisch. WTS-Expert:innen bewerten diese fachlich und ordnen sie steuerlich ein, sodass aus „Auffälligkeiten“ konkrete, priorisierte Prüffelder werden.

Visualisierung und Dashboarding für schnelle, fundierte Entscheidungen

Die Ergebnisse der Datenanalyse werden in interaktiven Dashboards und Visualisierungen aufbereitet. So erkennen Sie auf einen Blick kritische Bereiche, Entwicklungen und Trends und können Entscheidungen im Rahmen der Betriebsprüfung oder interner Reviews schnell und fundiert treffen.

Compliance-Check & Validierung von E-Rechnungen

Mit AUDIPY prüfen wir strukturierte Rechnungs- und Transaktionsdaten automatisiert auf formale, inhaltliche und steuerliche Plausibilität. Abweichungen bei Steuerschlüsseln, Pflichtangaben oder Geschäftslogik werden gezielt hervorgehoben – eine wichtige Grundlage für die Compliance von E-Rechnungsprozessen.

Einbindung der Analyse in ein ganzheitliches Steuerkontrollsystem

Die mit AUDIPY gewonnenen Erkenntnisse fließen in Ihr Tax Compliance Management System (Tax CMS) ein. Wir verankern Datenanalysen in Prozessen, Kontrollen und Governance-Strukturen, sodass eine kontinuierliche Überwachung der Datenqualität und steuerlicher Risiken möglich wird – weit über die einzelne Betriebsprüfung hinaus.

Unsere Experten für Digitale Betriebsprüfung beraten Sie

Sie haben Fragen zur digitalen Betriebsprüfung oder wünschen eine Demo? Treten Sie gerne mit unserem Experten unverbindlich in Konakt.

David van Leuven - Director Digital

David van Leuven ist Experte im Bereich Data Analytics. Dazu gehöhren insbesondere die Automatisierung datengetriebener Prozesse sowie Analyse und Visualisierung großer Datenmengen.

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Christoph Zilgens - Director Digital

Christoph Zilgens ist Director und Experte im Bereich Digital TCMS.

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Ellen Birkemeyer - Partnerin Digital

Ellen Birkemeyer ist Partnerin bei WTS Digital und verantwortet den Bereich Tax Tech & Processes. Sie verfügt über umfassende Expertise in Tax Transformation, Digitalisierung steuerlicher Prozesse und internationaler Steuer-Governance.

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