Auch in diesem Jahr bieten wir Ihnen einen Workshop zur Ermittlung und Bilanzierung latenter Steuern nach IAS 12 an. Erweitern Sie Ihr Wissen im Bereich der latenten Steuern gemäß IAS 12, essentiell für die Erstellung von IFRS-Jahresabschlüssen (Einzel- sowie Konzernabschlüsse).
An drei WTS-Standorten begrüßen wir Sie dazu an jeweils zwei Tagen mit spezifischen Themenschwerpunkten. Sie haben die Möglichkeit, sich für einen Einzeltermin oder für beide Termine anzumelden. Zusätzlich bieten wir einen hybriden Termin an.
Erhalten Sie am ersten Tag dieses Workshops einen Überblick über die Grundprinzipien latenter Steuern. Tag 1 richtet sich speziell an Neueinsteiger im Bereich Tax Accounting, bietet jedoch auch eine wertvolle Auffrischung für erfahrene Fachkräfte. An Tag 2 erfolgt dann die Vertiefung des Wissens durch die Behandlung komplexerer Sachverhalte. Unser interaktives Konzept ermöglicht Ihnen und uns einen fachlichen und praxisnahen Austausch zwischen Referenten und Teilnehmer. Wir beleuchten nicht nur die fachlichen Inhalte, sondern widmen uns auch den Prozessen und deren Herausforderungen. Dabei bieten wir stets Lösungsvorschläge an, um diese effektiv zu meistern.
Um sicherzustellen, dass jeder Teilnehmende bestmöglich vom Kurs profitiert, haben wir eine Begrenzung eingeführt. Die maximale Teilnehmerzahl beträgt daher 15 Personen.
Zielgruppe:
Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, der Konzern-Steuerabteilung und dem Controlling sowie Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, insbesondere auch alle Kolleginnen und Kollegen, die mit dem Thema Pillar 2 betraut sind.
Voraussetzungen:
Für die Teilnahme an diesem Seminar sind Grundlagenkenntnisse der IFRS (IAS 12) von Vorteil, jedoch nicht unbedingt erforderlich.
Teilnahmegebühr:
Die Teilnahmegebühr beträgt € 750,- zzgl. USt (inkl. Unterlagen) für einen einzelnen Termin.
Buchen Sie beide Termine, beläuft sich die Teilnahmegebühr auf € 1.400,- zzgl. USt (inkl. Unterlagen). Die Teilnahmekosten sind fällig nach Rechnungserhalt. Die Anmeldung ist verbindlich.
Der Workshop im Überblick
Tag 1
An Tag 1 decken wir umfassend die Grundlagen und spezifischen Verfahren im Umgang mit latenten Steuern gemäß IAS 12 ab. Der Fokus liegt dabei auf dem Sinn und Zweck der Regelungen, um ein tiefgreifendes Verständnis zu schaffen. Wir beginnen mit dem Prozess zur Ermittlung latenter Steuern im Einzelabschluss. Im nächsten Schritt behandeln wir den Ansatz latenter Steuern, sowohl in allgemeiner Form als auch mit Blick auf fachliche Sonderthemen, wie beispielsweise erfolgsneutrale Posten.
Die Bewertung latenter Steuern wird ebenfalls umfassend erörtert. Hierbei konzentrieren wir uns auf allgemeine Bewertungsgrundsätze und gehen unter anderem auch auf die Auswirkungen von Steuersatzänderungen ein.
Beim Ausweis in der Bilanz diskutieren wir die Regeln zur Saldierung von latenten Steueransprüchen und -schulden, allgemein sowie im Kontext von Organschaften.
Abschließend widmen wir uns der steuerlichen Überleitungsrechnung, einem zentralen Validierungsinstrument im Umgang mit latenten Steuern, das vor allem für die Richtigkeit und Transparenz bzgl. der Steuerquote führt.
Der erste Tag unseres Workshops bietet einen ganzheitlichen Überblick und praktische Einblicke in die Behandlung latenter Steuern nach IAS 12, von der Datenerhebung über den Ansatz und die Bewertung bis hin zum korrekten Ausweis in der Finanzberichterstattung.
Tag 2
Am zweiten Tag unseres Workshops setzen wir Grundkenntnisse im Bereich der latenten Steuern voraus. Praktische Erfahrungen sind zwar sehr hilfreich, aber nicht zwingend erforderlich. Der Fokus liegt auf der Vertiefung und Anwendung dieser Kenntnisse im Kontext von Konzernstrukturen.
Wir beginnen mit der Ermittlung latenter Steuern im Konzern, wobei ein besonderes Augenmerk auf die Konsolidierungsprozesse gelegt wird. Ein weiterer wichtiger Punkt ist der Goodwill, insbesondere die Aufdeckung stiller Reserven und Lasten sowie die steuerliche Behandlung von (nicht-)abzugsfähigem Goodwill. Diese Aspekte sind für die Ermittlung latenter Steuern im Konzernabschluss von großer Bedeutung.
Ebenso widmen wir uns der Ermittlung von Outside Basis Differences, den Auswirkungen von Fremdwährungseffekten, sowie den besonderen Herausforderungen bei der Bilanzierung aktiver latenter Steuern. Letztere sind ein Schwerpunkt von Tag 2, insbesondere im Zusammenhang mit steuerlichen Verlust- und Zinsvorträgen sowie der Beurteilung der Werthaltigkeit solcher Positionen.
Die steuerliche Überleitungsrechnung in der Praxis wird anhand von Fallbeispielen vertieft. Diese Beispiele helfen, die Theorie mit der Praxis zu verbinden und sollen Ihnen schneller bei der Auflösung von Differenzen dienen. Darüber hinaus werden wir Ihnen einen Einblick zu Einsatzmöglichkeiten bei der Erstellung und Validierung von Konzernanhangangaben bspw. IAS 12.82.
Dieser Teil des Workshops zielt darauf ab, die Teilnehmenden auf die neuesten Trends vorzubereiten und deren Auswirkungen auf den Ermittlungsprozess latenter Steuern zu verstehen.
Zusammengefasst ermöglicht der zweite Tag unseres Workshops eine tiefgehende Beschäftigung mit komplexen Aspekten einschließlich deren Prozesse rund um latente Steuern.
Termine:
Bitte melden Sie sich für jeden Teil separat an.
(Anmeldeschluss jeweils zwei Wochen vor Veranstaltungsbeginn)
Hybrider Termin - Online/München (WTS, Friedenstraße 22, 81671 München)
(Teilnahme in Präsenz oder Online. Bitte bei der Anmeldung auswählen)
Teil 1: 23.06.2025 von 09:00 Uhr bis 17:00 Uhr
Teil 2: 24.06.2025 von 09:00 Uhr bis 17:00 Uhr
