Einhaltung der VAT Compliance mit ACR

SAP Advanced Compliance Reporting ist die Reporting-Lösung für das periodische Erstellen von Steuerreports. Insbesondere die Umsatzsteuer steht neben weiteren Reporting-Möglichkeiten (Quellensteuern, Country-by-Country-Reporting etc.) im Fokus.

Unter der gemeinsamen Plattform Document & Compliance Reporting sind die beiden Lösungen SAP Advanced Compliance Reporting (ACR) und SAP Document Compliance zusammengefasst:

• SAP Advanced Compliance Reporting (ACR) ermöglicht die Erstellung von periodischen Erklärungen.
• SAP Document Compliance dient zur Erstellung von Real-/ Near-time Erklärungen (beispielsweise eDocuments).

SAP Advanced Compliance Reporting ist technisch Bestandteil von S/4HANA. Die Reports können dabei unter Berücksichtigung der gesetzlichen Vorgaben im entsprechenden Format (z.B. JSON, XML, etc.) in ACR erstellt, korrigiert und zur Übermittlung vorbereitet werden. Neben SAP Daten besteht ebenso die Möglichkeit Non-SAP Daten über Schnittstellen in die HANA-Datenbank zu integrieren. Die Übermittlung der vorbereiteten Reports erfolgt in einem weiteren Schritt entweder über den SAP Localization Hub (z.B. für die deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung) oder über bestehende Anwendungen.

Global VAT mit SAP Advanced Compliance Reporting (ACR)

VAT-Reports gehören in vielen Ländern zu den häufigsten Anforderungen für die Einhaltung der Tax Compliance. Sie erhöhen die Transparenz für die Steuerbehörden, indem alle VAT-relevanten Vorgänge (Eingangs- und Ausgangssteuer) eines Unternehmens erfasst werden.

Die meisten VAT-Reports sind ähnlich aufgebaut und enthalten verschiedene Daten über ein Unternehmen, wie beispielsweise Steuersalden oder -beträge, die in vordefinierte Felder oder Gruppen unterteilt sind. In einigen Ländern müssen Unternehmen auch Umsatzsteuerpositionen zusammen mit Verkaufs- oder Einkaufsrechnungen ausweisen.

SAP ACR bietet hierfür eine große Anzahl an vordefinierten VAT-Reports in SAP S/4HANA für viele verschiedene Regionen und Länder an. Häufige Anwendung finden dabei VAT-Reports, wie die monatliche (oder vierteljährliche) Umsatzsteuer-Voranmeldung, die Umsatzsteuer-Jahreserklärung oder die zusammenfassende Meldung. Die Auswahl an VAT-Reports kann je nach Land bzw. Region variieren und ist unter anderem abhängig von den Anforderungen der jeweiligen Gesetzgebung.

Aufgrund der Möglichkeit zur Erstellung von VAT-Reports in vielen verschiedenen Ländern eignet sich SAP Advanced Compliance Reporting (ACR) für die Einhaltung der VAT Compliance, insbesondere im globalen Einsatz.