Die gesetzlichen Anforderungen an die Gehaltsabrechnung bei internationalen Mitarbeitereinsätzen wachsen aktuell stetig. Zugleich Besteht der Wunsch nach einfacher, effizienter und kostengünstiger Abwicklung.
Die Zufriedenheit der Arbeitnehmer in dem sensiblen Bereich der Vergütung ist ein wichtiger unternehmerischer Erfolgsfaktor bei Versetzungen, Entsendungen und sonstigen kurzfristigen Auslandseinsätzen wie beispielsweise Auslandsdienstreisen.
Unsere Experten bei WTS unterstützen
- Arbeitgeber
- Abrechnungsdienstleister
in allen Bereichen vor, während und im Anschluss an die Gehaltsabrechnung bei der Sicherstellung der Lohnsteuer- und Sozialversicherungs-Compliance im In- und Ausland.
Dabei sind folgende Punkte zu beachten:
- Nachhaltige Steigerung Ihres Geschäftserfolgs durch einen sehr praxisnahen Ansatz, ermöglicht durch gut ausgebildete Mitarbeiter mit breiten und praktische Erfahrungen, die durch vorherige Tätigkeiten in internationalen Beratungsunternehmen, IT-Industrie sowie in der Finanzverwaltung angeeignet werden konnten
- Bewusster Verzicht auf Durchführung von Jahresabschlussprüfungen (EU geforderte Trennung von Abschlussprüfung und Beratung für kapitalmarktorientierte Unternehmen); somit können wir unseren Mandanten eine konfliktfreie und damit zukunftsorientierte und langfristig ausgerichtete Partnerschaft garantieren
Zu den Dienstleistungen unserer WTS-Experten gehören:
Expat-Gehaltsabrechnungs-Services
Für internationale Mitarbeitereinsätze
- Prozessbegleitung sowohl auf monatlicher Basis als auch im Rahmen der sog. Jahresendkorrekturen
- Ermittlung der steuerfreien Zeiträume im In- und Ausland
- Steuerliche Aufteilung des Arbeitslohns nach DBA/ATE gemäß Vorgaben des Bundesfinanzministeriums (BMF)
Nach Abrechnung
- Erzeugung von Gehaltsbescheinigungen für Versteuerung im Ausland, n (sog. Auslandslohnbescheinigungen)
- Synchronisation der in- und ausländischen Gehaltsabrechnung durch WTS Experten oder den weltweiten Partnern der WTS Global
Erzeugung von Anlagen N-AUS
Automatisierte Erzeugung der Anlage N-Aus aus Gehaltsdaten gem. des steuerfrei gestelltem Arbeitslohn nach DBA/ATE
Schattenabrechnung Inbounds /sog. Betriebsstättenreisende
- Inbound-Fälle mit wirtschaftlichem Arbeitgeber in Deutschland
- Implementierung und Durchführung von Schattenabrechnungen (Schatten-Gehaltsabrechnung)
- Ermittlung des in Deutschland zu versteuernden Arbeitslohns
- Bestimmung der persönlichen Steuerpflicht des Mitarbeiters inklusive der Beantragung aller notwendigen Formulare (z.B. Lohnsteuerabzugsbescheinigung)
- Einrichtung der passenden Lohnarten in Gehaltsabrechnung
Selbstanzeigen Lohnsteuerabzug
- Erstellung Anzeigen nach § 41c € EStG
- Unterstützung bei/nach Lohnsteueraußenprüfungen
Ausgleichs- und Nachteilsberechnungen
Auf Wunsch Durchführung von Ausgleichs- und Nachteilsberechnungen, wie z.B.:
- Progressionsnachteilsausgleich
- Steuerausgleichs-Berechnungen
- Aufteilung von Steuerschulden bei Nettolohnvereinbarungen
Weitere gehaltsabrechnungsnahe Dienstleistungen
- Dokumentation der o.g. Berechnungen für den Mitarbeiter, das In- und Ausland sowie für etwaige Lohnsteuer-Außenprüfungen
- Beratung zu allen Mobilitäts-Themen rund um Entgeltabrechnung, u.a. zu Gehaltsabrechnungs-Prozessen sowie zu Besonderheiten Ihres Abrechnungssystems bei Auslandssachverhalten
- Auf Wunsch zertifizierte SAP©- oder Datev-Experten zur Verfügung
Digitalisierung und Automatisierung
Neben den obigen Themen stehen die Digitalisierung und Automatisierung der Abrechnungsprozesse unserer Mandanten im Fokus unserer Tätigkeit. Diese sind im Detail:
- Fachliche Konzeption von Globalen Mobilitäts-IT-Lösungen
- Beratung zu IT-Prozessen zwischen HR, Gehaltsabrechnung und Ausland/Steuerberater
- Mitarbeit bei IT- bzw. Gehaltsabrechnungs-Projekten für Mitarbeiterentsendungen
- Angebot diverser SAP©-Add-Ons für entsendungsspezifische Sachverhalte
- Offline-Schnittstellen für alle gängigen Abrechnungssysteme zur Erbringung der WTS-Services
Dienstleistungen Ausland
Unser Portfolio wird in ausgewählten Ländern durch das Angebot umfassender Leistungen rund um die ausländische (Schatten-)Gehaltsabrechnung einschließlich der erforderlichen gesetzlichen Registrierungspflichten komplettiert. Zu unseren Dienstleistungen gehört u.a.
Für Arbeitnehmer:
- Entsendemeetings mit Expatriates zur Erläuterung der steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Konsequenzen
- Unterstützung bei der Registrierung zum Erhalt von Steuer- und/oder Sozialversicherungsnummer im Ausland
Für Arbeitgeber:
- Sicherstellung der Lohnsteuer-Compliance im Ausland
- Ermittlung des im Ausland (ggf. anteilig) steuerpflichtigen Gehalts nach nationalem Recht (zur Versteuerung und Verbeitragung im Ausland), gem. der vom Arbeitgeber übermittelten Gehaltsdaten und Einsatzzeiträumen
- Ausführung der ausländische (Schatten-)Gehaltsabrechnung
- Übermittlung von Lohnsteuer- und Sozialversicherungsmeldungen an ausländische Behörden
- Erstellung und Übermittlung von Jahresmeldungen sowie von Anträgen auf Einkommensteuervorauszahlungen
- Erstellung der ausländischen Einkommensteuererklärungen
- Beratung zur steuerlichen Optimierung von Gehaltskomponenten, abgestimmt auf das jeweilige nationale Steuerrecht
Erstellung von Steuererklärungen für entsandte Mitarbeiter
Erstellung und Optimierung der Steuererklärung für entsendete Mitarbeiter im In- und Ausland idealerweise direkt auf Basis der erstellten Payrollabrechnungen
