Expertenberatung für US-Steuerfragen: Doppelqualifikation und maßgeschneiderter Service aus Frankfurt
Unsere erfahrenen Mitarbeiter in Frankfurt verfügen über eine Doppelqualifikation als deutsche Steuerberater und US Enrolled Agents. Diese einzigartige Expertise ermöglicht es uns, Ihnen eine umfassende Beratung ohne Zeitverschiebung anzubieten. Unser Team steht Ihnen wahlweise in deutscher oder englischer Sprache zur Verfügung, um sicherzustellen, dass Ihre steuerlichen Anliegen effizient und präzise bearbeitet werden. Vertrauen Sie auf unsere Kompetenz, um Ihre US-Steuerfragen optimal zu lösen und die bestmöglichen Ergebnisse für Sie zu erzielen.
Unsere Berater des US Tax Desk haben die folgenden Tätigkeitsschwerpunkte:
Entsendeberatung
- Erstellung abgestimmter amerikanischer und deutscher Einkommensteuererklärungen aus einer Hand
- Erstellung von US Bundestaatensteuererklärungen und Erklärungen auf lokaler Ebene
- Korrespondenz mit den Finanzbehörden auf Bundes- und Bundestaatenebene
- Einreichung von Rechtsbehelfen
- Beratung in Bezug auf Entsendungen in die USA oder aus den USA nach Deutschland
- Persönliche Beratung der Mitarbeiter in einem Einzelgespräch vor Beginn und nach Beendigung der grenzüberschreitenden Tätigkeit (sog. Exit/Arrival Meetings)
- Beratung im Bereich der steuerlichen Konsequenzen von Dienstreisen in die USA
- Individuelle Steueroptimierung
- Kostenschätzungen (z.B. Berechnung, Zuordnung und Abzugsfähigkeit von Entsendungskosten)
- Inhouse-Schulungen (z.B. zum Thema steuerlichen Konsequenzen von Dienstreisen in die USA)
Private Clients
- Unterstützung bei Offenlegung und Versteuerung von Einkünften i.R.d. US-Steueramnestie (Streamlined Foreign Offshore Procedures)
- Beratung in erbschaft- und schenkungsteuerlichen Fragestellungen sowie Erstellung notwendiger deutscher und US-amerikanischer Steuererklärungen (Formulare 706 und 709)
- Beratung zur korrekten Versteuerung von im Privatvermögen gehaltenen Anteilen an ausländischen (nicht US) Personen- und Kapitalgesellschaften. Dies umfasst insbesondere:
- Erstellung der „Check-The-Box“ Election
- Einordnung als "Controlled Foreign Corporation" (CFC) bzw. "Controlled Foreign Partnership" (CFP)
- Einordnung als "Passive Foreign Investment Company" (PFIC Testing)
- Erstellung der Formulare zur Reduzierung der US-Quellensteuer (Formular W-8)
- Erstellung von Anträgen auf Erstattung von US-Quellensteuer
- Abgestimmte US-amerikanische und deutsche steuerliche Beratung zur Strukturierung von US-Vermögensanlagen
- Beratung hinsichtlich US-Exit Tax (bei Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft oder einer Green Card; Formular 8854)
Financial Services
- Unterstützung bei der Etablierung von Prozessen rund um das US-Steuerformularwesen, insb. die Formulare der Serie W-9/W-8.
- Erstellung von maßgeschneiderten Ausfüllanleitungen und Plausibilitätsprüfungen für die Formulare der Serie W-9 / W-8.
- Unterstützung bei Onboarding Prozessen hinsichtlich US-Steuerformularen sowie FATCA/CRS Selbstauskünften.
- Prüfung von DBA-Berechtigungen unter einem einschlägigen Doppelbesteuerungsabkommen („DBA“) mit den USA unter Würdigung der spezifischen Schranken für die Abkommensvergünstigungen sowie der Anlegerbasis.
- Unterstützung bei der Etablierung und Einsteuerung von Prozessen zur Bestimmung der 90%-Schwelle unter dem DBA Deutschland-USA für Investmentvermögen.
- Klassifikation von Rechtsträgern und Produkten unter dem Foreign Account Tax Compliance Act („FATCA“) und dem Common Reporting Standard („CRS“).
- Abstimmung hinsichtlich der entsprechenden Verpflichtungen und daraus resultierenden (Due-Diligence) Prozesse rund um FATCA und CRS.
- Beratung zu Meldungen unter FATCA und CRS.
- Prüfung des historischen, bestehenden und geplanten Portfolios bzgl. gewerblichen Einkünften aus US-Quellen und damit einhergehenden steuerlichen Veranlagungspflichten in den USA.
- Prüfung des historischen und bestehenden Portfolios hinsichtlich Minder- und Übereinbehalt auf US-relevante Kapitalerträge.
- Beratung zu und Erstellung von spezifischen US-Steuerreportings für US-Investoren, für z.B.
- Passive Foreign Investment Companies („PFICs“) unter dem Qualified Electing Fund („QEF“) Wahlrecht zur Optimierung der US-Besteuerung von investierten US-Personen.
- Überleitung von deutschen Erträgnisaufstellungen nach US-Steuerrecht für vermögende US-Personen.
- Beratung zu und Erstellung von verpflichtenden US-Steuererklärungen aufgrund gewerblicher Einkünfte aus US-Quellen.
- Beratung zu und Erstellung von verpflichtenden US-Steuererklärungen aufgrund eines Steuermindereinbehalts auf US-Investmenteinkünfte.
- Beratung zu und Erstellung von freiwilligen US-Steuererklärungen aufgrund eines Steuerübereinbehalts auf US-Investmenteinkünfte.
