Unsere WTS Digital Experten sind live auf der Tax Tech Konferenz in Wien am 14.06.2023. Im Workshop um 11:00 Uhr in Boardroom 4 werden wir über aktuelle Herausforderungen und Tax Tech Lösungsansätze - von Cloud-Automation bis Pillar Two - berichten. Einen Vorgeschmack geben wir Ihnen in diesem Fachbeitrag.
Von Cloud-Automation bis Pillar Two - aktuelle Herausforderungen und Tax Tech Lösungsansätze
Um flexibel neue und sich ändernde Berichtspflichten erfüllen zu können, wird üblicherweise die Einführung neuer Softwarekomponenten oder Tools in Erwägung gezogen. Beispiele aus der jüngeren Vergangenheit sind das Country-by-Country-Reporting, DAC6-Reporting, verschiedene Nachhaltigkeitsberichte sowie die globale Mindeststeuer Pillar Two. Nicht zuletzt wegen einer neuen Dimension an erforderlichen Datenpunkten, stellt das Pillar Two Reporting Unternehmen vor große Herausforderungen. Im Zusammenspiel von Aufbereitung der Datenquellen, z.B. dem ERP-System, der Implementierung von marktgängiger Sondersoftware, die in diesem Fall das Pillar Two Berechnungsschema abdeckt, und der ggf. erforderlichen datenbasierten, prozessualen Integration der verschiedenen Komponenten durch Schnittstellenlösungen, können solche Herausforderungen bewältigt werden.
Die Umsetzung von cloudbasierten, automatisierten Geschäftsprozessen steigert in den letzten Jahren ihren signifikanten Einfluss auf diverse Unternehmensbereiche, zunehmend auch die Steuerabteilung. Wo fachspezifische Standardsoftware funktional an seine Grenzen stößt und Schnittstellen in der individuellen Unternehmensarchitektur oder zum kollaborativen Datenaustausch abgebildet werden müssen, können Cloud-Lösungen ihre Stärke ausspielen und Abläufe komplettieren. Zudem nimmt die Verbreitung von Cloud-Plattformen weiter zu: neben den bekannten amerikanischen Anbietern ist insbesondere aus steuerlicher Sicht die Verfügbarkeit der SAP Analytics Cloud von Bedeutung, die mit der Auslieferung im Zuge einer SAP S/4HANA Einführung einhergeht. Aber auch steuerliche Spezialsoftware wird mittlerweile über die Cloud angeboten. Die schnelle Verfügbarkeit und flexible Adaption sind dabei wesentliche Aspekte.
Als ein wesentlicher, steuerlicher Kernprozess wird unter End2End-Ertragsteuer im Tax Reporting ein Prozess verstanden, der möglichst reibungslos von der Buchung eines Geschäftsvorfalls, über das Tax Reporting bis zur Abgabe der Steuererklärung(en) abläuft. Auch wenn punktuell manuelle Eingriffe erforderlich sind und bleiben werden, kann hier ein hoher Automatisierungsgrad erreicht werden. Das Aggregieren von Daten über ein Tax-Data-Warehouse und Weiterverarbeitung in entsprechender (Cloud-)Software sollte vor dem Hintergrund immer neuer Compliance-Anforderungen unbedingt zur Konzernsteuerabteilung gehören.
Der Kontext Pillar Two stellt aktuell viele Unternehmen vor große Herausforderungen. Die Regeln zur globalen Mindeststeuer sind sehr komplex ausgestaltet und führen offenkundig zu erhöhtem Tax Compliance/Accounting-Aufwand. Dies betrifft nicht zuletzt auch zentrale (IT-)Fragen der Informations- und Datenbeschaffung, der Datenstrukturierung und -analyse, um spätestens ab 2024 eine Compliance mit den neuen Regeln und ein entsprechendes Reporting gewährleisten zu können. Unternehmen müssen also in der Lage sein, für jede einzubeziehende Gesellschaft und Betriebsstätte einen umfangreiche "Top-up Tax Information Return" berechnen und erstellen zu können. Die prozessuale Herausforderung ist vielschichtig, vornehmlich aber eben in der Datenanreicherung aus verschiedensten Quellen in unterschiedlichster Qualität. Aber auch hier gibt es pragmatische, cloudbasierte Lösungen in Kombination mit Prozessanpassungen und Einstellungen, die vorab getroffen werden müssen.
Weitere etablierte Anwendungsfälle sind beispielsweise umsatzsteuerliche Analysen von Transaktionsdaten mit Hinblick auf die korrekte steuerliche Verbuchung oder weitere Reportingobligationen. Die Anwendungen zu Analyse- und Reportingzwecken ermöglichen es Unternehmen also, ihre Prozesse flexibel zu automatisieren, indem sie auf modulare Komponenten zurückgreifen, die auf die eingesetzten Softwaresysteme und ERP-Systeme abgestimmt sind. Durch die bereitstehenden Funktionen zur Datenintegration, Workflows und Berichterstellung können effizientere Prozesse zur Zeitersparnis und Vermeidung manueller Eingriffe sowie Schnittstellen etabliert werden, was insbesondere für Steuerprozesse zur Wahrung der Compliance von großer Bedeutung ist. Insgesamt bietet die Cloud-Software und -Automatisierung eine effiziente und benutzerfreundliche Lösung für steuerliche Prozesse, die Unternehmen dabei unterstützt, ihre Steuerpflichten zu erfüllen und gleichzeitig Zeit und Ressourcen zu sparen.
Wir freuen uns darauf, Ihnen praxiserprobte Beispiele zu aktuellen Steuerthemen zu zeigen!
