Home Services Tax Accounting und Tax Reporting

AKTUELLES

KONTAKT

Tax Accounting und Tax Reporting

Die Erstellung von internationalen Einzel- und Konzernabschlüssen führt häufig zu Abweichungen zwischen den Bilanzansätzen nach internationalen Rechnungslegungsstandards und den steuerlichen Bilanzwerten. Diese Unterschiede stellen Unternehmen nicht nur vor fachliche Herausforderungen, sondern erfordern auch effiziente Prozesse und eine enge Zusammenarbeit zwischen verschiedenen Abteilungen.

Tax Accounting und Tax Reporting spielen eine zentrale Rolle bei der Erfassung, Analyse und Berichterstattung steuerrelevanter Finanzinformationen. Sie sind Schnittstellenthemen, die (Konzern-) Rechnungswesen ((Group)-Accounting) und (Konzern)- Steuerabteilung ((Group)Tax) miteinander verbinden. Diese Interdisziplinarität erhöht die Komplexität erheblich, da Daten und Informationen aus verschiedenen Quellen konsolidiert, analysiert und korrekt verarbeitet werden müssen.

Gleichzeitig steigt der Druck, fehlerfreie und effiziente Prozesse zu gewährleisten, um die Einhaltung internationaler Rechnungslegungsstandards (z. B. IFRS, US GAAP) sicherzustellen.

Zusätzlich gewinnen Themen, wie die Steuererklärung für Pillar 2 Zwecke, die Integration moderner Technologien (z. B. Data Analytics), die Nutzung von SAP-Lösungen und Auslagerung von Tätigkeiten (Business Partnering/Managed Service) zunehmend an Bedeutung.

Prozesse und Digitalisierung: Der Schlüssel zur Schnittstellenoptimierung

Die Digitalisierung bietet enorme Potenziale, um die Schnittstellen zwischen Rechnungswesen und der Steuerabteilung effizienter zu gestalten. Durch den Einsatz moderner Technologien können Unternehmen nicht nur die Zusammenarbeit zwischen den Abteilungen verbessern, sondern auch die Qualität und Geschwindigkeit ihrer steuerlichen Prozesse steigern.

Kurz erklärt

Darum geht es bei Tax Accounting, Tax Reporting und Latenten Steuern.

Tax Accounting: Definition

Tax Accounting umfasst die Anwendung von Steuervorschriften und -gesetzen auf die Finanzberichte eines Unternehmens, um die steuerliche Belastung zu berechnen und zu optimieren. Mit einem effektiven Tax Accounting stellen Sie sicher, dass Ihre Finanzberichte den steuerlichen Anforderungen entsprechen und gleichzeitig Potenziale zur Steueroptimierung genutzt werden. Dies schafft nicht nur Sicherheit bei der Einhaltung gesetzlicher Vorgaben, sondern unterstützt auch eine strategische Steuerplanung.

Tax Accounting ist auch ein Prozess, der stark von der Zusammenarbeit zwischen Rechnungswesen und der Steuerabteilung abhängt. Die Schnittstellen zwischen diesen Abteilungen sind entscheidend, um steuerrelevante Finanzinformationen korrekt zu erfassen und zu analysieren.

Tax Reporting: Definition

Tax Reporting geht über die reine Erfassung steuerlicher Daten hinaus. Es umfasst die Berichterstattung im Jahresabschluss, einschließlich der Bilanzierung von Steuerrückstellungen, der Offenlegung laufender und latenter Steuern und der Behandlung steuerlicher Unsicherheiten.

Es ist ein weiteres Schnittstellenthema, das eine enge Abstimmung zwischen Rechnungswesen und der Steuerabteilung erfordert. Die Berichterstattung im Jahresabschluss – einschließlich der Bilanzierung von Steuerrückstellungen, latenten Steuern und steuerlichen Unsicherheiten – ist nur dann fehlerfrei möglich, wenn die zugrunde liegenden Prozesse reibungslos funktionieren.

Latente Steuern einfach erklärt

Einfach erklärt sind latente Steuern Steueransprüche oder -verbindlichkeiten, die aus temporären Differenzen zwischen der steuerlichen und der finanziellen Bewertung von Vermögenswerten und Schulden entstehen. Das Ziel ist die Erfassung und Offenlegung zukünftiger Steuerverpflichtungen oder -vorteile im Jahresabschluss. Dabei wird unterschieden zwischen:

Aktive latente Steuer: Abbildung von zukünftigen Steuerersparnissen (Ergebnis: Verringerung des Steueraufwands in der Periode)
Passive latente Steuer: Abbildung von zukünftigen Steuerbelastungen (Ergebnis: Anstieg des Steueraufwands in der Periode)

Ermittlung der aktiven und passiven latenten Steuern

Ein Beispiel für eine passive latente Steuer auf der Aktivseite: Selbst erstellte immaterielle Vermögenswerte, denn sie werden nach IFRS aktiviert und die „tax base“ ist niedriger.

Ein Beispiel für eine passive latente Steuer auf der Passivseite: Nach lokalem Steuerrecht besteht ein Ansatzgebot für Instandhaltungsrückstellungen mit einer Laufzeit von weniger als drei Monaten, während nach IFRS ein Ansatzverbot für Aufwandsrückstellungen gilt.

Ein Beispiel für eine aktive latente Steuer auf der Aktivseite: Die Abschreibungen nach IFRS sind aufgrund des wirtschaftlichen Nutzenverlaufs höher als nach Steuerrecht.

Ein Beispiel für eine aktive latente Steuer auf der Passivseite: Pensionsrückstellungen gemäß IAS 19 können höher als die steuerrechtlichen Rückstellungen gemäß lokalem Steuerrecht sein.

Wesentliche Vorschriften bezüglich der Bilanzierung, Bewertung und Ausweis von latenten Steuern

IAS 12 – Ertragsteuern
SIC 25 – Ertragsteuern – Änderungen im Steuerstatus eines Unternehmens oder seiner Eigentümer
IAS 34 (Tax) – Zwischenberichterstattung
IFRIC 23 – Unsicherheit bezüglich der ertragsteuerlichen Behandlung
IAS 1 / IFRS 18 – Darstellung und Angaben im Abschluss
DRSC-Interpretation 4 (IFRS) – Bilanzierung von ertragsteuerlichen Nebenleistungen nach IFRS

Workshop

Latente Steuern nach IAS 12 für Einsteiger und Fortgeschrittene

Erweitern Sie Ihr Wissen im Bereich der Ermittlung und Bilanzierung latenter Steuern nach IAS 12, das essentiell für die Erstellung von IFRS-Jahresabschlüssen (Einzel- sowie Konzernabschlüsse) ist. Die Workshops finden in Düsseldorf, Hamburg, München oder Stuttgart statt.

Mehr erfahren

Projekt-Meilensteine bei der Implementierung von Tax Reporting Lösungen

Fit Gap: Analyse & Planung

Bewertung aktueller Prozesse

Konzeption: Entwicklung einer maßgeschneiderten Lösung

Anforderungsdefinition und Lösungsdesign

Implementierung der Lösung

Softwareauswahl & Integration, Datenmigration und Systemkonfiguration

Testen und Qualitätssicherung

Systemtests und Qualitätssicherung

Schulung

Mitarbeiterschulungen

Laufende Unterstützung und Optimierung

Support & Wartung und kontinuierliche Verbesserungen

Integration in nachgelagerte Prozesse

Ertragsteuerdeklaration inklusive Pillar 2 Compliance

Aktuelle News aus der Praxis

News

Körperschaftsteuersenkung ab 2028: Was jetzt schon wichtig ist

Der Körperschaftsteuersatz wird ab 2028 schrittweise über fünf Jahre auf 10 % gesenkt. Latente Steuern müssen ab dem Bundesratsbeschluss (11. Juli 2025) mit den neuen Steuersätzen berechnet werden.

Zum Fachbeitrag

Unsere Expertise

Wir bieten Ihnen die größte Expertise und Erfahrung im Tax Accounting und Tax Reporting in Deutschland. Dabei können wir Sie fachlich und prozessual mit umfassendem Know-how beraten.

Herausforderungen: effiziente Steuerprozesse und Digitalisierung

Unternehmen stehen im Tax Accounting und Tax Reporting vor komplexen Herausforderungen - enge Zeitpläne und organisatorische Komplexität bis zu steigenden fachlichen Anforderungen. Die Implementierung und Optimierung von Tax Accounting und Tax Reporting Prozessen insbesondere auch im Zusammenhang der globalen Mindestbesteuerung (Pillar 2) sind entscheidend für die Einhaltung internationaler Rechnungslegungsstandards und die korrekte Darstellung der steuerlichen Lage eines Unternehmens.
Wir unterstützen Sie mit langjähriger Erfahrung, digitaler Kompetenz und maßgeschneiderten Lösungen:

Prozessoptimierung & Automatisierung: Effiziente Gestaltung und Automatisierung Ihrer steuerlichen Abläufe mit modernen Technologien wie SAP, Alteryx und Data Analytics.
Datenmanagement & Reporting: Strukturierte Datenaufbereitung, länderspezifische Steuerberechnung und transparente Berichterstattung.
Dashboards & Auswertungen: Individuelle Dashboards und Reports für klare Analysen und fundierte Entscheidungen.
Business Partnering & Managed Services: Übernahme zentraler Aufgaben (bspw. (globales) Tax Accounting / Tax Reporting, Unterstützung bei der Ermittlung von Ertragsteuern (laufende, latente sowie Pillar 2)) und Sicherstellung reibungsloser Prozesse.
Schulungen & Monitoring: Praxisnahe Trainings zu internationalen Standards, Einführung von Monitoring- und Workflow-Systemen.

So profitieren Sie von mehr Effizienz, Fehlerreduktion, Anpassungsfähigkeit an neue Vorschriften und einer einheitlichen, nachvollziehbaren Berichterstattung – für nachhaltigen Unternehmenserfolg.

Unsere Tax Accounting und Tax Reporting Services

Unternehmen stehen im Bereich Tax Accounting und Tax Reporting vor zahlreichen, komplexen Herausforderungen. Unser umfassendes Leistungsspektrum adressiert diese gezielt und sorgt für nachhaltige Effizienz, Qualität und Anpassungsfähigkeit:

Implementierung von steuerlichen IT-Lösungen

Konzeption und Implementierung von IT-Lösungen in Steuerabteilungen für alle Steuerarten mit dem Schwerpunkt Tax Reporting, Pillar 2 sowie weiterer steuerlicher Reportings wie CbCR
Weltweiter Rollout des Tax Reporting Tools, Endanwenderschulungen und laufende Unterstützung bei der Erstanwendung.
Fortlaufende Betreuung von Tax Reporting Software einschließlich umfassender steuerfachlicher sowie technischer Leistungen sowie kontinuierliche Optimierung der Prozesse.

Datenmanagement und Berichterstattung

Identifikation und Aufbereitung aller steuerrelevanten Daten aus ERP-Systemen wie z.B. SAP, Tagetik, IDL, Lucanet.
Abbildung unternehmens- und länderspezifischer Anforderungen an die Steuerberechnung.
Entwicklung effizienter Datenverarbeitungsprozesse zur Sicherstellung der Datenqualität.

Individuelle Auswertungen und Dashboards

Erstellung maßgeschneiderter Dashboards und Reports für transparente Steuerdaten.
Einsatz moderner Data Analytics-Tools zur Analyse großer Datenmengen und Entscheidungsunterstützung.
(Teil-)automatisierte Auswertungen zur Reduktion manueller Arbeit und Fehlerquellen.

Business Partnering und Managed Services

Übernahme zentraler Aufgaben wie Tax Reporting im Monats- und Jahresabschluss sowie Pillar Two Deklaration und Unterstützung beim CbCR.
Managed Services für Pillar 2: Datenaufbereitung, Berechnung und Berichterstattung gemäß OECD-Anforderungen.
Unterstützung bei Kapazitätsengpässen und Sicherstellung reibungsloser Abläufe.

Prozessdigitalisierung und Automatisierung

Implementierung moderner Technologien wie Robotic Process Automation (RPA) und Künstlicher Intelligenz (KI).
Standardisierung und Automatisierung von Schnittstellen zwischen Rechnungswesen, Group Accounting und Tax.
Einführung von Workflow-Management-Systemen für transparente Aufgabenverteilung und Monitoring.

Schulungen und Wissenstransfer

Interaktive Trainings zu IAS 12 und internationalen Rechnungslegungsstandards, sowohl inhouse als auch webbasiert.
Laufende Wissensvermittlung zu aktuellen steuerlichen Anforderungen und Best-Practice-Ansätzen.
Förderung des Know-how-Transfers zwischen Teams und Standorten.

Mehrwert durch unsere Unterstützung

Fehlerreduktion und Qualitätssteigerung

Automatisierte Prozesse minimieren Fehlerquellen und erhöhen die Zuverlässigkeit der Berichterstattung.
Kontinuierliche Schulungen und Monitoring sichern nachhaltige Qualität.

Effizienz und Zeitersparnis

Automatisierung und Digitalisierung beschleunigen Prozesse und entlasten die Mitarbeiter.
(Teil-)automatisierte Auswertungen ermöglichen schnellere und fundiertere Entscheidungen.

Anpassungsfähigkeit und Transparenz

Prozesse und Systeme sind flexibel an neue Vorschriften und Unternehmensstrukturen anpassbar.
Einheitliche, nachvollziehbare Berichterstattung schafft Transparenz gegenüber internen und externen Stakeholdern.

Best-Practice-Ansätze

Zugang zu erprobten Methoden und internationalem Expertenwissen durch unser Netzwerk.
Unterstützung bei der Implementierung von Standards und effizienten Prozessen.

Mit unserem ganzheitlichen Ansatz im Tax Accounting und Tax Reporting helfen wir Unternehmen, Herausforderungen zu meistern, Prozesse zu optimieren und nachhaltige Qualität sowie Effizienz zu sichern. Automatisierung, Digitalisierung, gezielte Schulungen und Best-Practice-Wissen sorgen für eine zukunftssichere und transparente Steuerfunktion.

Warum WTS?

Steuerzentriert mit starker Technologieorientierung

Führend bei KI-Technologien

FISG-compliant und unabhängig

Umsetzungsstärke und Schnelligkeit

Vertreten in mehr als 100 Ländern

Kontakt

Pia Puth

Pia Puth verfügt über langjährige Erfahrung in den Bereichen Tax Accounting, Tax Reporting, End-to-End Ertragsteuerprozesse und in der Beratung von neuen Technologien wie Data Analytics und Künstliche Intelligenz im Ertragsteuerbereich. Sie ist Partnerin im Bereich Digital.

Zum Profil

Weitere digitale Tax Services, die Sie interessieren könnten

End-to-End Ertragsteuer-Prozesse

Internationale Ertragsteuersätze im Überblick

Kontaktieren Sie uns noch heute

Sie haben Fragen zu unseren Services oder der WTS? Lassen Sie es uns wissen. Schreiben Sie uns einfach eine E-Mail oder rufen Sie uns direkt an.

Kontakt